은퇴 전 체크리스트

• '만 50세 이상'이면 알아둬야 할 세액공제 상식

  

  2020년부터 3년간 만 50세 이상 거주자에 대한 세액공제 한도가 900만 원으로 증액되었다. (조세특례제한법 제86조의 4) 기존 세액공제 납입한도는 연령 구분 없이 최대 700만 원까지였는데, 은퇴가 임박한 50대의 경우 개인연금 추가적인 납입을 통한 연금 준비를 장려하기 위해 세액공제 납입한도를 일시적으로 증액했다.

  기존 한도 대비 늘어난 200만 원을 연금저축계좌에 추가 납입하면, 세액공제율 16.5% 적용 고객 (급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,000만 원 이하)은 33만 원의 세금을 절약할 수 있고, 세액공제율 13.2% 적용 고객 (급여 5,500만 원 초과 또는 종합소득 4,000만 원 초과)은 약 26만 원을 절약을 할 수 있다.

  세액공제율을 이자율로 감안한다면 이보다 더 안정적이고 확실한 금융상품 운용방법은 없다. 내 연금계좌 잔액도 늘리고, 세금도 절약할 수 있으니 마다할 이유가 없다.

  "단, 증액된 한도까지 입금할 때 유의해야 할 점이 있다."

  첫째, 만 50세 이상 여부는 2021년 12월 31일 기준으로 판단한다. 즉, 1971년 12월 31일 이전 출생 여부로 판단하면 된다. 1972년 1월 1일 태어났다면 2021년 12월 31일 기준으로 만 49세로 2020년에는 증액된 한도 적용이 안되고, 내년부터 대상이 된다.

  둘째, 2021년 급여소득이 1.2억 원 이하 또는 종합소득금액 1억원 이하 고객만 대상이 된다. 노후준비가 미흡한 노령층을 지원하기 위한 제도인 만큼 소득이 많아 은퇴준비가 여유로운 은퇴예정자는 대상이 아니다.
  소득기준은 세액공제 받는 연도로 기준으로 판단해야 하며, 2021년 세액공제를 받을 예정이면 2021년 소득이 기준에 맞아야 하며, 2022년 세액공제를 받을 예정이면 2022년 소득을 계산해봐야 한다.

  셋째, 금융소득 종합과세(이자와 배당 합계액이 2천만 원 초과)대상자는 증액된 세액공제 한도를 적용받을 수 없다. 앞서 소득기준에서 말한 것처럼 금융자산이 많아 노후준비가 상대적으로 안정적인 은퇴예정자에게는 혜택을 주지 않는다.

  금융소득 종합과세자 여부도 세액공제 받는 연도 기준으로 판단해야 한다. 따라서 2020년 금융소득종합과세 대상자였지만, 2021년 대상이 아니라면 가능하다. 2021년 현재까지 발생된 금융소득과 올해 향후 소득을 예상해서 금융소득 종합과세를 잘 판단하자.

• 50대라면 알아둬야 할 연금인출 상식!

  

  현재 50대 초 연령의 대부분을 차지하는 2차 베이비 붐 세대는 1968년에서 1974년까지 태어난 세대로 전체 인구 중 약 12%에 해당한다. 이들은 현재 만 47세부터 53세로 조만간 은퇴를 앞두고 있다.

  신한은행 미래설계센터가 NICE디앤알에 의뢰하여 수도권/광역시 거주 직장인을 대상으로 20년 7월 조사한 바에 따르면 50대 응답자의 65%가 연금상품에 가입 중이다. 급속한 경제성장 속에서 자산 팽창의 경험과 비과세, 고금리 혜택을 누린 이 세대는 연금 준비 또한 넉넉한 편이다.

  ‘개인연금저축’이 처음 도입된 1994년은 2차 베이비 붐 세대가 사회초년생으로 취업을 하는 시기였고, 납입액의 100%가 소득공제가 되었다. 또 연금소득세가 신설된 2001년은 2차 베이비 붐 세대가 직장에서 한창 일하고 월급이 오르는 시기였다. 노후준비를 하겠다는 사람이든 소득공제 혜택으로 혹해서 무작정 가입을 했던 사람이든 2차 베이비 붐 세대의 연금 준비는 그렇게 시작됐다.

  은퇴를 앞둔 지금, 모은 연금 자산을 어떻게 인출할지에 대한 고민이 이들에게 필요하다. 특히 연금 적립기에 세제혜택 (소득공제, 세액공제)을 받은 연금저축 계좌라면 연금으로 인출할 때 유의해야 한다. 이번 시간엔 세제적격 연금상품(연금저축 계좌)의 연금 인출 상식을 알아보자.

  연금인출 한도에 대해서 알아야 한다.

  세제혜택을 받은 적립액을 연금으로 수령하면 연금소득세(연령에 따라 3.3~5.5%, 지방소득세 포함)를 내야 한다. 연금으로 받지 않고 일시금으로 수령하면 기타소득세 16.5%가 적용되기 때문에 연금으로 수령하는 것이 유리한데 이때 연금소득세가 적용되는 금액도 한도가 있다. 계산식은 다음과 같다.

  

  연금수령 연차라는 용어가 생소한데, 2013년 이후에 가입한 연금저축계좌라면 55세부터 1년 차라고 생각하면 쉽다. (2013년 이전 가입자는 55세를 6년 차로 계산함) 56세라면 연금수령 연차에 ‘2’를 넣고 계산하고, 57세라면 ‘3’을 넣고 계산하자.

  예를 들어 13년 이후 가입한 연금저축계좌 평가액이 5천만 원이고, 현재 60세인 가입자가 연금 개시를 하면 연간 1200만 원까지는 연금소득세를 납부한다. 수령자의 연령이 60세이므로 연금 수령 연차에 ‘6’을 넣고 계산하는 것이다. 이 한도를 초과하여 연금 수령하면 기타소득세로 적용된다.

  [계산식] 1200만원 = 5천만 원 / (11-6) *120% = 1200만원

  사적연금이 연간 1,200만원이 초과되면 종합소득세 신고를 해야 한다.

  연금소득세율은 보통 3.3~5.5%(지방소득세 포함)의 저율과세인데, 사적연금 수령금액이 연간 1,200만 원을 초과해서 종합소득세 신고를 하게 되면 다른 소득과 합산되어 6~42%를 내야 하기 때문에 주의해야 한다. 따라서 연간 1,200만원이 초과된다면 수령기간을 늘려서 종합소득세 과세대상이 되지 않도록 명심하자.

  또한 사적연금은 세제혜택 받은 금액과 운용수익을 재원으로 한 금액을 말한다. 그러므로 세제혜택을 받지 않은 원금과 퇴직금을 재원으로 받고 있는 연금액은 1,200만원 한도에 포함되지 않는다는 점 또한 기억해야 한다.

  연금인출이 될 때는 1순위(세제혜택을 받지 않은 금액), 2순위(퇴직금), 3순위 (세제혜택을 받은 금액과 운용수익)의 순서로 인출된다. 1순위, 2순위 재원으로 인출되는 연금수령액은 사적연금 1,200만 원 한도에 포함되지 않기 때문에 3순위에 해당되는 재원으로 연금수령이 언제부터 시작되는지 확인하고 이때부터는 연간 1,200만 원이 넘지 않도록 유의하자.

  연금인출 기간에도 투자를 해야 한다.

  정기예금과 같은 원리금보장상품이 아닌 주식 및 대체투자(부동산펀드 등)를 연금상품으로 운용하면 수익은 두가지로 나눌 수 있다. 바로 투자자산의 가격이 올라서 얻는 “자본이익”과 그 자산에서 발생하는 인컴 수익인 “배당수익”이다.

  은퇴 전 연금 적립기에는 자본이익 위주의 상품운용이 중요하고, 연금 인출기에는 배당수익 위주로 투자하는 것이 정석이다. 연금 적립기에는 계속 입금이 되어 적립식 효과를 기대할 수 있지만 연금 인출기에는 입금이 되지 않고 인출만 되기 때문에 매월 배당과 같은 꾸준한 수익이 있어야 은퇴자금이 조기에 소진되는 위험을 줄일 수 있기 때문이다.

  관련된 상품을 찾으려면 펀드 이름에 “인컴”이라고 표시된 상품을 검색하자. 인컴형 상품 중 리츠(REITs)에 관심이 있다면 개인형IRP를 통해 가입할 수 있다.

• 늦지 않았다, 50세부터 시작하는 노후자금 만들기!

  

  우리나라 노인빈곤율은 43.8%로 OECD 국가 중 1위다. 노인 2명 중 1명이 빈곤층이라는 말이 과장이 아니다. 그런데도 현 4050세대의 노후준비율은 채 50%도 되지 않는다. 아직도 늦지 않았다. 50세부터라도 노후자금을 만들어야 한다. 바야흐로 100세 시대인데 50세를 기준으로 잡아도 50년은 더 살아야 하기 때문이다.

  50대는 은퇴를 눈앞에 둔 세대다. 어떻게 노후자금을 만들 수 있을까? 투자 전문가들이 50대에게 노후대비와 관련해 조언한 내용을 정리하면 다음과 같이 압축할 수 있다.

  다운사이징, 심플라이프

  우선, 50대는 보수적으로 투자해야 한다. 젊은 나이에 투자했다 실패하면 다시 일어설 수 있지만, 50대는 그럴 수 없기 때문이다. 게다가 50대는 건강에 이상 증상이 생길 나이다. 모아뒀던 돈도 깨질 가능성이 높다. 이런 것을 감안해 자산을 방어하는 차원에서 투자해야 한다.

  또한 50대는 은퇴를 앞두고 있어 은퇴 이후 어떤 삶을 살지 결정해야 할 나이다. 투자 전문가들이 하나같이 말리는 은퇴가 있다. 은퇴 후 자영업에 나서는 것이다. 은퇴 후 많은 이들이 팔자에도 없는 사장 소리 듣자고 식당이나 커피숍을 차린다. 딱 망하기 쉽다. 돈을 모으지 못할 망정 있는 돈도 다 까먹는다. 어렵더라도 재취업 하거나, 공인중개사와 같은 자격증을 따거나, 경험과 정보지식을 이용해 유튜버 등 개인이 할 수 있는 콘텐츠 비즈니스 쪽을 알아보는 게 훨씬 낫다.

  50대가 되면 남과 비교해가며 위신이나 체면 때문에 무엇을 할 나이는 지났다. 자기 본연의 모습으로 살고자 노력해야 한다. 서울에 집이라도 한 채 있다면 월세로 돌리고, 집값이 싼 시골로 옮겨 사는 것도 방법이다. 라이프스타일을 다운사이징 할 나이라는 것이다. 남들 사는 것과 비교하지 말고, 근검 절약하고, 심플라이프를 추구해야 한다.

  연금저축은 무조건 해야

  그래도 투자는 해야 한다. 노후 준비가 안된 50대라면 다른 것은 다 제쳐놓고라도 무조건 세제혜택을 받으면서 연금 소득까지 준비할 수 있는 연금에 불입해야 한다. 마침 최근 노후 준비가 안된 50대를 위해 연금저축에 대한 세액공제 한도가 확대되었다.

  연금저축은 세액공제 한도가 연간 400만 원이고 IRP(개인퇴직연금)와 합쳐서 연간 700만 원이다. 그런데 50세 이상에게는 연간 600만 원, IRP를 포함하면 연간 900만 원까지 한도를 늘려줬다. 물론 총급여 1.2억 이하, 종합소득 1억 이하 소득자에 한해서다. 소득구간에 따라 한도액 내에서 각각 16.5%(총급여 5500만 원 이하, 종합소득 4000만 원 이하), 13.2%(총급여 5500만 원 초과 1.2억 이하, 종합소득 1억 원 이하)의 세액공제 혜택이 있다.

  만약 연금저축과 IRP를 합쳐서 900만 원 한도를 다 채웠다면, 최대 148만5000원을 돌려 받을 수 있다. 5년간 가입상태에 있어야 한다는 조건이 붙지만, 55세부터 연금 개시를 신청할 수 있는 상품의 특성상 노후 준비에 보탬이 될 수 있다면 안 할 이유가 없는 것이다. 50대 이상에게 주어지는 한도액 확대는 3년간 운영되므로 이 점 잊지 말고 이번 기회에 꼭 가입하자.

  IRP, 다양한 상품 선택할 수 있어

  간혹 연금저축과 IRP가 무슨 차이가 있는지에 궁금해 한다. IRP는 직장 퇴직연금에 가입할 수 없는 사람들을 위한 개인퇴직연금이다. 자영업자처럼 소득이 있는 자라면 누구나 가입 가능하다. 골치 아프게 생각하지 말고, 불입 한도(연간 1800만 원)와 세제 혜택 측면에서 연금저축과 동일하다고 생각하면 된다.

  연금저축과 IRP의 가장 큰 차이는 상품의 구성이다. 연금저축에 비해 IRP는 매수 가능한 자산이 다양하며 매수 가능한 자산에는 원금보장형과 원금비보장형으로 또 나눌 수 있다.

  원금보장형은 은행 예금, 우체국 예금, 저축은행 예금, ELB(주가연계파생결업사채) 등에 대해 투자할 수 있다. 원금비보장형은 주식형 펀드, 채권형 펀드, ETF, TDF, ELS 등 그 상품이 무척 다양하다. 노후 준비가 목적인 50대 투자자라면 대체로 원금보장형 상품에 관심이 많을 것이다. 이렇게 다양한 상품에 투자할 수 있고, 원금보장형 상품도 포트폴리오에 추가할 수 있다는 것이 IRP의 장점이다.

  따라서 50대라면 되도록 연금저축 계좌와 IRP 계좌 모두 가입해야 한다. 늦었다고 생각할 수 있지만 아직 늦지 않았다. 연금저축 계좌에 600만 원과 IRP계좌에 300만 원을 넣어 세액공제 한도를 꽉 채워 최대한의 세액 공제 혜택을 누리며 노후를 준비하자!

• 은퇴 전에 자격증 따자

  

  많은 직장인들이 은퇴 연령을 65세로 희망하지만 현실은 57세에 은퇴하는 것으로 조사(삼성생명 은퇴연구소)됐다. 은퇴 사유는 건강문제, 권고사직 등과 같은 비자발적 요소에 의한 돌발 은퇴가 대부분이었다.

  은퇴시점이 앞당겨지고 있다

  향후에는 55세부터 은퇴가 본격적으로 시작된다고 봐야 한다. 그렇다면 돌발 은퇴의 희생양이 되지 않기 위해 은퇴 이후의 삶을 언제부터 준비해야 할까? 전문가들은 40세부터 은퇴 이후를 준비해야 한다고 말한다. 여기서 은퇴 이후란 바로 은퇴 후 새로운 ‘일’, 재취업 일자리를 말한다. 55세부터 새로운 일에 도전해야 하니 이를 완전한 은퇴가 아닌 ‘반퇴’라고 부르기도 한다.

  재취업은 어렵다

  많은 이들이 은퇴 이후 경제적 문제 해결 방안으로 재취업(59.1%), 국민연금 등 정부 공적지원(21.5%), 창업(11.4%), 귀농귀촌(7.0%) 순으로 생각하고 있다. 재취업의 비중이 높다. 그러나 현실에서 은퇴자들의 실제 재취업 비율은 27.2%에 불과하다. ‘반퇴’에 걸맞는 적당한 일자리가 많지 않은 까닭이다.

  '반퇴'를 위해선 자격증이 필요하다

  성공적인 반퇴를 위해선 40세부터 미래에 자신이 할 수 있는 일을 물색하고 준비해야 한다. 55세가 되어 기존 일자리에서 나올 때 기존에 하던 일과 연속성을 가질 수 있는 일자리를 구한다는 것은 현실가능성이 매우 낮다. 완전히 다른 일을 하게 될 가능성이 훨씬 높다. 그래서 미래의 유망 직종을 예측하고 자신의 적성에 맞는 일을 목표로 하여 미리 역량강화를 준비해야 한다. 그중 자격증은 가장 확실한 준비다.

  미래 어떤 직업이 유망할까?

  미래는 고령화사회다. 그리고 인공지능에 의한 4차 산업혁명이 진전된 사회다. 그 점을 고려해보면 향후 반퇴세대가 도전할 만한 대표적인 유망직업은 다음과 같다.

  고령화 시대에 관심을 가져볼 직업

  01. 환자 도우미, 02. 피트니스 트레이너, 03. 건강관리도우미, 04. 청각학자
  05. 노인전문 부동산 중개사, 06. 노인 위한 집안개조 전문가 07. 은퇴코치
  08. 영양사, 09. 노인전문기사(운전기사), 10. 오락치료학자, 11. 재무상담전문가
  [자료 출처 : 중앙일보]

  미래에는 새롭게 생겨나는 직업도 많다. 전에 없던 새로운 직업이 생기면 꼭 함께 생기는 게 있다. 바로 자격증이다. ‘바리스타’ 자격증, ‘숲해설가’ 자격증 같은 것도 처음부터 있었던 것이 아니다. 직업이 생겨나면서 그 직업의 전문성에 대한 신뢰와 가치를 부여하기 위해 자격증이 새로 만들어지는 것이다.

  40세부터 자격증에 관심을 두자

  새로운 자격증은 끊임없이 만들어지고 있다. ‘사회조사 분석사’ 자격증, ‘갈등관리 전문가’ 자격증, ‘마케팅 조사 분석사’ 자격증, ‘시각디자인 기사’ 자격증 등등. 이것은 창조적이고 사회적 지능이 요구되는 분야에 떠오르는 새로운 자격증들이다. 4차 산업혁명 시대에 꼭 필요한 일들이다.

  ‘귀농귀촌 플래너’, ‘유품정리가’, ‘마을재 생활동가’, ‘산림치유 지도사’, ‘생활코치’, ‘협동조합 컨설턴트’ 등에도 곧 자격증 시대가 온다. 모두 한국고용정보원에서 제공한 반퇴세대가 도전할만한 새로운 직업들이다. 그러므로 자신이 관심있는 분야의 직종을 들여다보고 새로운 일거리를 위한 탐구를 게을리 하지 말아야 한다.

• 개인형 IRP로 연금을 받을 때 가장 궁금해하는 4가지는?!

  

  개인형IRP란 근로자가 이직, 퇴직 시 받은 퇴직금 및 개인부담금을 자유롭게 적립하여 운용하다가 향후 연금 등의 노후자금으로 활용할 수 있는 제도이다.

  개인형 IRP는 “퇴직금 통산을 통한 노후자금 확보” 및 “다양한 세제혜택”이라는 큰 특징이 있다.
  여기서 '퇴직금 통산'이란, 잦은 이직을 하더라도 퇴직금을 한 계좌에서 관리하여 안정적, 효율적 노후자금 관리가 가능하다는 뜻이다.

  또 '세제혜택'은 퇴직금 과세이연을 통한 추가 수익 효과 및 자기부담금 세액공제로 절세를 누리는 것을 말한다. 이는 은퇴 전 소득이 발생하는 누구에게나 잘 알려진 IRP의 특징이다.

  

  은퇴자산 수령 대상자인 50대 이상 은퇴자들이 연금을 받을 때 가장 궁금해하시는 4가지는 무엇일까? 지금 바로 살펴보자.

  Q.1. IRP에서 연금수령 시 국민연금액이 감액되는 등 국민연금수령액에 영향을 미칠까?

  A. 전혀 영향을 미치지 않는다.
  국민연금 노령연금을 받는 사람이 월평균 소득 금액(사업소득과 근로소득만 해당되며 필요경비나 근로소득공제가 차감된 후의 금액 기준, 부동산임대소득도 사업소득에 포함)이 일정 기준금액(2019년의 경우 월 2,356,670원)을 초과하는 경우에는 수급 개시 연령부터 5년간 연령 또는 소득에 따라 감액하여 지급하며 부양가족 연금은 지급되지 않는다.

  Q.2.국민건강보험 지역가입자로서 IRP에서 연금을 수령하게 되면 연금소득에 대해 건강보험료가 부과되어 건강보험료가 증가하나?

  A. IRP에서 발생한 연금소득에 대해서는 현재 건강보험료가 부과되지 않는다.
  지역가입자의 건강보험료는 가입자의 소득, 재산(전월세 포함), 자동차 등을 참작하여 정한 부과요소별 점수를 합산한 보험료 부과점수에 점수당 금액을 곱하여 보험료를 산정한 후, 경감률 등을 적용하여 세대 단위로 부과한다. (출처 : 국민건강보험공단 홈페이지) 이때, 소득에는 연금소득도 포함되는데 이는 공적 연금소득 즉 국민, 공무원, 사학, 별정 우체국연금을 말한다. 즉, 개인연금소득은 여기에 포함되지 않는다.

  Q.3. IRP에서 연금을 수령하게 되면 직장에 다니는 자녀의 직장건강보험의 피부양자 자격을 상실하게 되나?

  A. 소득이 연간 3,400만 원 이상인 경우 피부양자 자격을 상실한다. 그러나 현재는 건강보험 가입자의 피부양자 자격에서 소득기준을 확인할 때 *공적연금 소득만을 대상으로 하며 사적연금은 고려하지 않는다.

  *공적연금 : 국민연금과 직역연금(공무원연금, 군인연금, 사학연금, 별정 우체국연금) 수령액을 말함.

  Q.4. IRP에서 연금을 수령하게 되면 직장에 다니는 자녀가 연말정산 시 IRP에서 연금을 수령하는 부모를 부양가족으로 공제받을 수 없나?

  A. 연간 소득 금액이 100만 원 이하인 경우 연말정산이나 종합소득 확정신고 시 부양가족으로 공제받을 수 있다. 연간 소득 금액에는 종합소득 금액(근로소득, 연금소득, 사업소득, 기타소득, 이자배당소득), 퇴직소득금액, 양도소득금액이 포함되며 분리과세나 비과세는 제외된다.

  만약, IRP에서 받는 연금 외에는 다른 소득은 없다고 가정할 경우, 퇴직소득을 원천으로 연금을 수령하는 동안에는 금액에 관계없이 분리과세 되므로 부양가족공제를 받을 수 있다. 이후 그 외 소득(공제받은 자기부담금 및 운용수익)을 원천으로 연금 수령 시에는 사적연금 분리과세 한도(현재 1,200만 원) 이하에 해당되어 분리과세를 선택하는 경우에 부양가족 공제를 받을 수 있다.

  절세 혜택과 다양한 상품으로 노후준비의 든든한 버팀목이 될 개인형 IRP. 연금 적립 시 특징뿐만 아니라, 은퇴 후 연금수령 시점의 체크포인트도 기억하여 영리한 노후생활을 영위해보자.